去年的收入今年确认如何确认做分录，

鸢尾花 追问

2019-04-10 19:59

邹老师，年度损益调整是损益类科目吧，月末是可以结转进本年利润，最终无余额吧

邹老师 解答

2019-04-10 19:59

你好，是结转到利润分配——未分配利润，期末以前年度损益调整科目是没有余额的

鸢尾花 追问

2019-04-10 20:00

是要自己手工做结转的吗？

邹老师 解答

2019-04-10 20:03

你好，是的，这样做结转分录 
借；以前年度损益调整——主营业务收入   贷；利润分配——未分配利润

鸢尾花 追问

2019-04-10 20:20

邹老师，上面这个问题原型是这样的，做可以的。电商的客户从公司支付宝里转了50多万进公司基本户然后又从基本户里转往他私人账户，然后我一开始没搞清楚以为公司支付宝账户是他私人的账户所以就借：银行存款贷：其他应付款一该老板，然后他转私户时又借：其他应付款一该老板 货：银行存款，表面上其他应付款账是平了，然后最近搞清楚那个支付宝账户是公司的，所以就想着要调整，但又不知如何调，现老师耐心讲解我明白了，但还有个问题，那个其他应付款一该老板要不要调整呢？求解！非常感谢！

邹老师 解答

2019-04-10 20:48

你好，你可以把之前错误 的分录冲销，然后按本来正确的分录做一遍账务处理就是了

鸢尾花 追问

2019-04-10 21:11

老师，其他应付款已经一借一贷账面平了不好冲了！可否这样，借：其他应收款（或其他应付）一该老板 贷：以前年度损益调整一主营业务收入 贷：应交税金一应交增值税然后再借：以前年度损益调整一主营业务收入贷：利润分配一未分配利润

邹老师 解答

2019-04-10 21:14

你好，其他应付款已经一借一贷账面平了，那如果再做借方 其他应收款（或其他应付）一该老板，这样就会导致其他应收款（或其他应付）会一直有挂账的

鸢尾花 追问

2019-04-10 21:18

那有什么好办法呢？钱确实被板取走了

邹老师 解答

2019-04-10 21:19

你好，如果被老板取走了，就是挂账其他应收款的

鸢尾花 追问

2019-04-10 21:20

然后这个成本我能否先做暂估入账到时开到发票了再冲

邹老师 解答

2019-04-10 21:21

你好，这个成本没有按规定取得购进货物的发票吗？

鸢尾花 追问

2019-04-10 21:22

没有发票说拿不到票

鸢尾花 追问

2019-04-11 00:21

所以想问下邹老师可否暂估入账先

邹老师 解答

2019-04-11 08:20

你好，如果确定无法取得发票，你可以做无票购进处理

鸢尾花 追问

2019-04-11 08:59

哦！邹老师这个没处理过哦！如果做无票购进处理成本如何确认可以税前抵扣吗？我也担心到时客户搞不到票去虚开增值税发票的话出事

邹老师 解答

2019-04-11 09:08

你好，无票购进，汇算清缴做纳税调增应纳税所得额处理就是了 
既然都是无票购进，就不需要去取得进项发票，也就没有虚开增值税发票的说法了

鸢尾花 追问

2019-04-11 09:11

问题是老板也不想交这个所得税！

邹老师 解答

2019-04-11 09:17

你好，不想缴纳所得税，就需要按规定取得成本发票抵扣利润才是的