单位符合小微企业条件，2018年利润总额20672.20元，纳税调整后所得为20872.20元。年终汇算清缴时，表A107040中符合条件的小型微利企业减免企业所得税是3130.83元，对吗？如果不对，如何正确计算？本年已经预缴3213.53元，多缴部分应该退回还是抵缴下年的？

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2019-04-10 21:17

1.计算正确。
2.多缴部分退回或者是抵缴下年都可以。不过很多地区的税务局一般都不愿意给退，留待抵缴下年的比较多。

精选问题

老师企业上月欠税1万，这月留底地欠1500，分录怎么操问

对于企业的欠税处理，在记账时需要做以下分录： 1. 上月欠税1万，应当在上月的会计处理中已经记录为应付税费：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1万元） 2. 本月底欠税1500，同样处理：借：相关成本或费用科目贷：应付税费（1500元）报表方面，应付税费会在资产负债表的负债端显示。不需要你自己手动变更报表，只需确保会计分录正确，报表会自动反映这些变动。答
老师！律师所法人有在对公账户领工资，因为有申报经问

您好，是的，他们申报经营所得就可以了答
老师，公司是小规模服务行业，有未开票收入小于30万，问

您好，印花税，这个是没有减免政策，您好答
老师，工伤赔付怎么做账是支付给工人工伤问

你好，你现在已经支付了这笔钱了吗答
无害化处理企业，所得税享受三免三减半，企业个人所问

个人所得税没有减免答

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