老师你好: 请问每年交的 （增值税税控系统技术维护费），这个分录咋记?

哈哈 追问

2019-04-11 07:27

收到了，开的是普通发票，280元，其中有税15.85元

bamboo老师 解答

2019-04-11 07:35

发票金额可以价税合计抵减增值税
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用

哈哈 追问

2019-04-11 07:42

收我家增值税税控技术维护费的部门，他又给我家开了一个咨询费普通发票200元，（这是他家自己办的班，谁家有与税控盘咨询有问题就可以问他），这200元分录咋下，这能抵增值税吗？

bamboo老师 解答

2019-04-11 07:44

借：管理费用
贷：银行存款
这个不能抵扣增值税

哈哈 追问

2019-04-11 07:48

老师我家交税晚了，税务部门罚款100元，分录咋记?

bamboo老师 解答

2019-04-11 07:49

借：营业外支出
贷：银行存款

哈哈 追问

2019-04-11 07:57

老师为啥要把管理费用，要一借，一贷，冲一下280呢？

哈哈 追问

2019-04-11 07:59

那不跟没记管理费一样吗，干嘛要这样做呢?有原因吗?

bamboo老师 解答

2019-04-11 08:03

是收到发票时候不一定会抵减增值税 所以先放在管理费用科目 等实际抵减的时候冲减管理费用