2018年一季度应交所得税，4月份实际缴纳税款。但是分录做错了，直接在2018.4月做成缴纳增值税的会计分录。现在才发现分录做错，已经红字冲回2018年的错误凭证。 请问因为跨年了，想记这笔所得税应该怎么做分录。

鲤鱼咖啡豆 追问

2019-04-11 11:12

就在2018年4月做了一笔分录   借：应交税费—应交增值税    借：营业支出（滞纳金）   贷：银行存款               现在才发现有问题，应该是缴纳所得税。   但是已经跨年了，应该如何做分录。   谢谢

小惑老师 解答

2019-04-11 11:27

借：应交税费—应交增值税 借：营业支出（滞纳金） 贷：银行存款
借：应交税费-所得税 贷：应交税费—应交增值税

鲤鱼咖啡豆 追问

2019-04-11 11:48

老师您好。1、我18年的分录不改，在19年加一笔借：应交税费—所得税  贷：应交税费—应交增值税。是吗？
                 2、因为跨年了，所有不用做结转了，是吗？
                 3、在今年做汇算清缴时，退回这笔所得税。怎么做分录？借：银行存款  贷：应交税费—所得税？         
                      麻烦老师了

小惑老师 解答

2019-04-11 11:57

1、我18年的分录不改，在19年加一笔借：应交税费—所得税 贷：应交税费—应交增值税。是吗？
是的，这样调整就可以了
2、因为跨年了，所有不用做结转了，是吗？
不用的，因为没有影响损益
3、在今年做汇算清缴时，退回这笔所得税。怎么做分录？借：银行存款 贷：应交税费—所得税？ 
可以这样处理的