12月份计提了年终奖金12000，小规模纳税人 借管理费用工资12000 贷应付职工薪酬工资12000  19年1月12000年终奖金不发了 借管理费用工资-12000 贷应付职工薪酬工资-12000 再结转下本年利润 贷本年利润12000 管理费用-12000 汇算清缴中账载金额填60000(一年) 实际发生额填48000(60000-12000 ) 对吗？

糯米俞 追问

2019-04-11 17:00

小规模纳税人没有以前年度损益调整这科目

答疑-李老师 解答

2019-04-11 17:09

那就用管理费用这个科目哦

糯米俞 追问

2019-04-11 18:29

本年利润贷方12000，管理费用贷方-12000对吗

答疑-李老师 解答

2019-04-11 18:33

不对呀！  你费用的贷方负数相当于借方，结转后入贷方，本年利润借方
借管理费用-12000
 贷本年利润-12000