老师赠送产品，平时增值税做视同销售了，借：销售费用-业务宣传费，贷：库存商品，应交税费-应交增值税（销项税额）。但企业所得税季报没报，现在要报企业所得税汇算清缴我该怎么做呢

sunny 追问

2019-04-11 13:03

增值税视同销售了

sunny 追问

2019-04-11 13:03

所得税季报没报

sunny 追问

2019-04-11 13:04

现在企业所得税年报想做视同收入和视同成本 怎么做分录

sunny 追问

2019-04-11 13:05

就是说企业所得税季报没做视同收入和视同成本

sunny 追问

2019-04-11 13:40

现在企业所得税年报想做视同收入和视同成本 怎么做分录

文老师 解答

2019-04-11 13:49

你今年补去年的话，只能用以前年度损益调整科目

sunny 追问

2019-04-11 14:26

我把账套打开 分录怎么做

文老师 解答

2019-04-11 14:34

您是按成本价做的吧，应该是没有差额的吧，那您现在做也没有意义

sunny 追问

2019-04-11 17:52

老师会计分录怎么做

sunny 追问

2019-04-11 17:53

老师所得税视同销售会计分录怎么做

文老师 解答

2019-04-11 20:16

确认收入的话，当初你应该做一笔销售收入，然后结转成本，但是你现在不做的话，收入和成本是一样的，然后都是用以前年度损益调整，这样的话，你今年再做，意义就不大了

sunny 追问

2019-04-11 20:45

老师我想知道今天发生的我怎么做账

文老师 解答

2019-04-11 21:29

今年发生这样的业务的话，您应该做借销售费用或管理费用——业务招待费贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)，然后同时借成本业务成本贷库存商品