你好，我想问一下。本公司是服务型行业。发票开出去了，第一季度收入已经确认，但是对应的成本发票还没有及时发生并送回来，马上报税了，我想问一下这种情况应该做什么处理？

耍酷的舞蹈 追问

2019-04-11 14:40

暂估成本是 “ 借：主营业务成本  贷：应付账款—暂估应付账款”吗？因为我们公司是招标代理企业，项目发票3月份开出去了20万，但是成本只有4万，这个项目的成本票只有4月份开始才可以拿回公司。那我发票拿回来的时候是先做红字冲销前面这个分录，还是可以直接“借：应付账款—暂估应付账款  贷：库存现金/银行存款”冲减暂估款呢？

耍酷的舞蹈 追问

2019-04-11 14:59

请问老师这边给予的比较合理的做法是什么呢？

王晶老师 解答

2019-04-11 15:49

嗯嗯，先做红字冲销前面的分录的

耍酷的舞蹈 追问

2019-04-11 15:55

收到发票，我冲销暂估的分录然后再做“借：主营业务成本  贷库存现金/银行存款”是不？那我在第一季度之后收回发票红字冲销的时候不会对我第一季度申报的企业所得税没有什么影响吧？

王晶老师 解答

2019-04-11 16:08

不会的呢，之后在这样做分录