老师问一下，我12月开始上的住房公积金，然后补缴11月份的，公积金是15号扣款，我是12月10月发工资时把11月补缴的个人承担的费用先做到工资里扣了，做的借：应付职工新酬 贷：其他应付款 12月扣款时：做的借：管理费用-公积金2270 其他应付款 2270 补缴11月住房公积金 借：管理费用-公积金300 其他应付款300 贷：银行存款 5140 但其他应付款明细账里面的借贷咋不一致呀

珍惜 追问

2015-12-31 16:44

老师个人部分的社保、住房公积金是不是可以走其他应收款也可以走其他应付款呀，我看了下，应该没错吧

珍惜 追问

2015-12-31 16:50

公司第一个月上公积金，在银行交的现金  是不是借：管理费用-住房公积金    600   其他应收/应付款600   贷：银行存款   1200  ，然后发工资时在扣掉个人部分     但我开始走的其他应付款，最后12 月结账时  资产负债表-其他应付款科目变成    -600  了

李老师 解答

2015-12-31 14:52

您的分录好像有问题。11月份住房公积金2570+补交雷员工的300正好等于代扣费用的2870啊

李老师 解答

2015-12-31 15:22

这个分录是你做的吗？你一张张核对，应该是分录做错了

另外你要区分这个钱最后是员工负担的 还是公司负担的

公司负担的要进费用

李老师 解答

2015-12-31 16:46

是的  其他应收   其他应付都可以的