借应付职工薪酬， 贷应付职工薪酬 是什么意思？

玻璃海 追问

2019-04-11 19:21

老师，我是支付人工工资连支付几个月的，但是发现之前没有计提！我问了咱们老师，老师说补提一下做这个分录，但是我不明白这是啥意思，他一下午也没回我，所以...

玻璃海 追问

2019-04-11 19:21

邹老师 解答

2019-04-11 19:24

你好，补计提应当是这样
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工资
然后支付，借；应付职工薪酬-工资     贷；银行存款等科目

玻璃海 追问

2019-04-11 19:34

老师，那这补提的管理费用只能入到当期费用了哈？

玻璃海 追问

2019-04-11 19:35

这个费用有十几万呢

玻璃海 追问

2019-04-11 19:35

几个月的人工工资！

邹老师 解答

2019-04-11 19:39

你好，是的
如果有以前年度的工资，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

玻璃海 追问

2019-04-11 19:45

噢，那我知道了！

玻璃海 追问

2019-04-11 19:46

谢谢老师！

邹老师 解答

2019-04-11 19:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢