看不懂科目余额表中的税金构辑关系

圈圈 追问

2019-04-11 20:25

这个表的构辑关系老师能给我讲讲吗 不是起初贷方减借方这个关系

文老师 解答

2019-04-11 21:23

这个已交税金应该是有问题，期初是借方，本期发生是借方，期末应该也是借方，但是金额应该是两个加在一块儿的额

圈圈 追问

2019-04-11 21:39

具体什么意思呢 这是个小规模 代开增值税发票的

文老师 解答

2019-04-11 21:44

是代开的时候缴纳的税金的话，你应该在确认销售收入的时候还要做一笔应交税费——应交增值税

文老师 解答

2019-04-11 21:45

你是小规模纳税人的话，不需要用一交税金直接用应交税费——应交增值税就可以

圈圈 追问

2019-04-11 21:46

应该做到应交增值税下面的已交税金这个三级科目吧

文老师 解答

2019-04-11 21:51

小规模纳税人根本就不需要用三级级科目

圈圈 追问

2019-04-12 14:40

有啊代开专票 会扣增值税和城建税啊

文老师 解答

2019-04-12 14:52

代开也只需要用应交税费——应交增值税就可以

圈圈 追问

2019-04-12 14:58

我们都做到已缴纳税金里面

文老师 解答

2019-04-12 15:03

现在你这个科目能做平的话，就以后就不用这个科目了，应该按照正确的来做