老师请问。公司是一般纳税人，但是是简易计税的。税率3%，上个月因为我忘记了月收入不超过十万元的销售，不缴纳教育附加，但我已通过银行存款缴纳了。请问我怎么把票据冲回。帐务处理怎么做。税务局我已经做完了冲回，如果下个月有税时再进行抵缴。可是这个月的分录我不会做了，冲回地凭证借：应缴税费--教育费附加-地方教育费附加（红字）。贷方？？？？

冰石 追问

2019-04-11 19:56

计提：1借：税金及附加-应缴教育费84.68贷：应缴税教育附加84.68。2缴纳时。借：应缴税教育附加84.68、贷：银行存款84.68

bamboo老师 解答

2019-04-11 20:00

那您现在可以不用做账务处理 下期有纳税义务发生的时候直接抵扣就可以了 或者先冲减计提的分录 应交税费挂账上后期计提税金及附加就可以