在18年12月做的暂估，到19年冲销的时候，分录应该怎么做？还有公司给员工申请的生育津贴，保险中心给公司打过来钱了，然后再给员工打钱，这其中的会计分录应该怎么做？

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2019-04-11 20:37

哦，暂估成本或者库存，这个不影响18年的利润吗？

答疑-李老师 解答

2019-04-11 22:14

影响的........19年更正通过以前年度损益调整科目

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2019-04-11 22:14

具体的应该怎么做呢？

答疑-李老师 解答

2019-04-11 22:18

费用类科目都用以前年度损益调整科目代替即可

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2019-04-11 22:21

如果18年的暂估的时候做的是  借库存商品    贷其他应付款  那到19年冲红的分录应该要怎么做？

答疑-李老师 解答

2019-04-11 22:36

也是红字，这个不需要通过以前年度损益！不影响利润

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2019-04-11 22:37

18年做的库存商品暂估又结转到了主营业务成本了，这个也不影响吗？

答疑-李老师 解答

2019-04-11 22:44

没影响，你是实际已经卖了的.......