因为二月发放一月工资，做账也是2月做的1月人工费用，现在想要吧所有都调整为当月工资入当月费用，那已经入账出报表的1-2月工资账即实际12月-1月工资费用怎么调账呢？入以前年度损益吗？已经出的财务报表怎么调整呢？具体怎么操作，具体分录怎么做呢

彪壮的海燕 追问

2019-04-12 10:31

借：人工费用-工资，贷：个人所得税/社保-个人部分/银行存款

QQ老师 解答

2019-04-12 11:32

你好，人工费用以前年度损益调整科目代替就可以。