老师，我是小规模用的是小企业会计准则，去年12月份忘记计提所得税，今年补计提如何做分录谢谢

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-04-12 07:31

借以前年度损益调整
贷应交税费~应交所得税

南浔追问

2019-04-12 08:03

不是小企业会计准则不用以前年度损益调整吗

暖暖老师解答

2019-04-12 08:08

除了这个要么就是直接所得税

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