总公司以300万购入分公司190万成本的产品，对外销售，有60万形成总公司存货，总公司当期实现销售收入500万，有230万是技术服务费用。请问编制总分合并报表，如何做抵消分录？请做出分录，谢谢

歆柔儿-진설 追问

2019-04-12 09:54

我的存货没有销售，我要是在存货里调整了，那利润就不对了，我在合并报表时不动存货，只做借，应收账款300万，贷，应收账款，300万，借，营业收入300万，贷：成本300万，可以吗？

王雁鸣老师 解答

2019-04-12 12:28

您好，这样操作也是可以的。