老师，买金税盘，花了200元，航天给开的是增值税专用发票，这个不是可以全额抵的吗？那这个发票还用认证吗？如果不认证，在发票勾选平台上就总是显示有一张没有认证的发票，这样行吗？

逸仙老师 解答

2019-04-12 10:26

同学，你们是初次购买的话就全额抵扣，不是初次就不能全额抵扣的

逸仙老师 解答

2019-04-12 10:28

需要认证，认证了以后都转入应交税费-应交增值税-减免税款

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 10:29

那还用认证这张发票吗？

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 10:30

认证后，就只能抵扣税金啊

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 10:33

现在不是要全额抵扣吗？

逸仙老师 解答

2019-04-12 10:37

认证后也可以全额抵减的，抵扣的做进项税额转出，再把全额借：固定资产   贷：应交税费-应交增值税-减免税款

逸仙老师 解答

2019-04-12 10:38

不认证到时候会形成滞留票，税务会查

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 10:44

这个月抵扣了，下个月再转出吗？

逸仙老师 解答

2019-04-12 10:54

最好当月转出，同学

会计学堂辅导老师 追问

2019-04-12 11:01

会计分录是这样做吗？报销时：借：管理费用  176.99
            应交税费---应交增值税(进项税) 23.01
         贷：现金         200
 
进项税转出 借：管理费用  23.01
             贷：应交税费----应交增值税（进项税转出） 23.01
 
全额抵扣时：借：应交税费---应交增值税（减免税款）200
            贷：管理费用                    200

逸仙老师 解答

2019-04-12 11:37

可以这样做的，同学