上年未结转本年利润和未计提所得税，请问怎么解决？

时尚的小懒虫 追问

2019-04-12 10:22

老师您好，请问本年利润转金额是去年年底的账面金额，还是要扣除未计提企业所得税的金额再结转呢？

邹老师 解答

2019-04-12 10:27

你好，本年利润是去年 年底的账面金额
所得税的金额通过 以前年度损益调整直接结转到 利润分配——未分配利润

时尚的小懒虫 追问

2019-04-12 11:00

我去年底本年利润是贷方71470.02，去年未计提所得税，未计提法定盈余公积，现在的分录做成：
1.借：以前年度损益调整     7147
      贷： 应交税费—应交企业所得税    7147
2.借： 利润分配—提取法定盈余公积   6432.3（本年利润－企业所得税后按10%计提）
      贷： 盈余公积—法定盈余公积    6432.3
 3.借 ：本年利润  71470.02 
      贷 ：利润分配—未分配利润  71470.02 
是这个样子做分录吗？但是这样做了，我的利润表余额跟负债表权益合计就有一个所得税的差，请问存在这个差是正常的吗？谢谢老师的解答

邹老师 解答

2019-04-12 11:18

你好，是这样做分录
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的