请问18年全面未计提企业所得税7174，未计提法定盈余公积6432.3，未结转本年利润贷方数71470.02，请问在19年时应该怎么做？

冷水 追问

2019-04-12 10:28

上年未计提的法定盈余公积不用补计提吗？所得税是直接计提后，再直接结转吗？不用以前年度损益调整这个科目吗？

月月老师 解答

2019-04-12 10:34

你好，打错了，是补计提法定盈余公积，不好意思。

冷水 追问

2019-04-12 10:38

嗯，理解，我就是所得税和盈余公积都是正常计提就可以了吗？而不使用以前年度调整科目吗？

月月老师 解答

2019-04-12 10:39

你好，补提所得税需要使用以前年度损益调整的。

冷水 追问

2019-04-12 10:53

我去年底本年利润是在贷方，现在的分录做成：1.借  以前年度损益调整  贷  应交税费—应交企业所得税    2.借  利润分配—提取法定盈余公积   贷  盈余公积—法定盈余公积     3.借  利润分配—未分配利润   贷 本年利润（是需要扣除所得税和盈余公积后的数吗？）    是这个样子做分录吗？但是这样做了，我的利润表余额跟负债表权益合计就有一个所得税的差，请问存在这个差是正常的吗？谢谢老师的解答

月月老师 解答

2019-04-12 11:38

你好，
所得税你转本年利润了吗

冷水 追问

2019-04-12 11:43

没有转，去年底的时候没有计提所得税和盈余公积

月月老师 解答

2019-04-12 12:15

你好，所得税转本年利润，应该就没有差额了。