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冷水
于2019-04-12 10:16 发布 626次浏览
月月老师
职称: 中级会计师
2019-04-12 10:18
你好,汇算清缴补缴所得税。不计提法定盈余公积,结转本年利润。
冷水 追问
2019-04-12 10:28
上年未计提的法定盈余公积不用补计提吗?所得税是直接计提后,再直接结转吗?不用以前年度损益调整这个科目吗?
月月老师 解答
2019-04-12 10:34
你好,打错了,是补计提法定盈余公积,不好意思。
2019-04-12 10:38
嗯,理解,我就是所得税和盈余公积都是正常计提就可以了吗?而不使用以前年度调整科目吗?
2019-04-12 10:39
你好,补提所得税需要使用以前年度损益调整的。
2019-04-12 10:53
我去年底本年利润是在贷方,现在的分录做成:1.借 以前年度损益调整 贷 应交税费—应交企业所得税 2.借 利润分配—提取法定盈余公积 贷 盈余公积—法定盈余公积 3.借 利润分配—未分配利润 贷 本年利润(是需要扣除所得税和盈余公积后的数吗?) 是这个样子做分录吗?但是这样做了,我的利润表余额跟负债表权益合计就有一个所得税的差,请问存在这个差是正常的吗?谢谢老师的解答
2019-04-12 11:38
你好,所得税你转本年利润了吗
2019-04-12 11:43
没有转,去年底的时候没有计提所得税和盈余公积
2019-04-12 12:15
你好,所得税转本年利润,应该就没有差额了。
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月月老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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