老师，2019年第一季度的企业所得税季报表中的季初资产总额与季末资产总额是填2019年3月资产负债表中资产总额的年初数与年末数吗？

心静 追问

2019-04-12 10:41

季初是指1月资产总额，那季末资产总额是3月资产负债表上的年末数吗？

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 10:42

是的同学，你的理解没错

心静 追问

2019-04-12 10:46

老师，有同事填的季末资产总额的数值是：季初值+季末再除以2的数值，这样对吗？到底要怎样填？

陈老师Fairy 解答

2019-04-12 10:57

不对，季末就是3月的期末数，你同事说的是填完季初和季末后小你们自己手工计算下这个平均值判断是否满足小型微利企业，填报就是实际的季初季末数据