小规模纳税人，季报的时候增值税已经申报且缴款了，但是当时都没有计提抵增值税。这种情况怎么解决呢

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 10:44

之前的分录直接是借：银行存款，贷：主营业务收入
没有计提增值税 因为之前做内账的，都是没有计提的，后来做了外账就直接这样报掉了

宋生老师 解答

2019-04-12 10:45

你好！外帐是按含税申报的？

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 10:48

是的，税务系统上直接把主营业务金额输进去增值税就出来了。

宋生老师 解答

2019-04-12 10:57

您好！嗯。但是你这个数据是应该输入不含税金额

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:04

嗯，应该输入不含税价的，但是输的是含税价。这个情况该怎么解决呢

宋生老师 解答

2019-04-12 11:14

你好！这个你要么去税务局撤销重新申报。要么就当有一部分不开票收入了。

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:15

差不多都是无票收入的

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:17

可以账面调整吗

宋生老师 解答

2019-04-12 11:18

你好！你账上可以按你申报的做收入就可以了。

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:26

老师，这句话”你账上可以按你申报的做收入就可以了”不是很懂。

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:33

一般来说是借：银行存款 10.3 
 贷：主营业务收入10 
贷：应交税费-增值税 0.3。   
但是实际是做成了
借：银行存款 10.3 
贷主营业务收入10.3   。
那系统上的增值税就是0.309。实际缴的也是0.309。实际缴的时候做的是
借：应交税费-增值税 0.309 
贷银行存款  0.309
这样子的话增值税账面上就一直有增值税的余额的，但是一般来说，增值税的缴纳之后余额是要归为0的。

宋生老师 解答

2019-04-12 11:37

你好！你这个确实是做错了。
你现在是不打算去税务局改了，准备改帐是吗

聪明的小脑瓜子 追问

2019-04-12 11:40

这个处理方法有哪些呢改账和去税务局吗

宋生老师 解答

2019-04-12 11:45

你好！你如果去税务局，就重新申报，如果有交税，就退税。
如果你不去税务局改，就改分录，当有10.3+0.309的收入。