老师，我想问下，我们收来的房屋租金收入都是不含税的收入吗

小姐大 追问

2019-04-12 10:45

怎么看含税不含税，没写，就写多少钱

bamboo老师 解答

2019-04-12 10:49

那就是应收账款 应收账款就是含税的

小姐大 追问

2019-04-12 10:51

应收账款是含税的？

小姐大 追问

2019-04-12 10:52

为什么应收账款是含税的？那怎么换算成不含税的呢？那我们一个季度30万是含税还是不含税

小姐大 追问

2019-04-12 10:52

增值税是不是要填不含税的收入？

bamboo老师 解答

2019-04-12 10:55

一个季度30万是不含税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
增值税是不含税的收入*适用增值税税率

小姐大 追问

2019-04-12 10:57

老师，那我们收来租金收入不是要换算成不含税的来报增值税？

bamboo老师 解答

2019-04-12 10:59

您收取租金需要开票么？如果需要 根据开具的发票来报

小姐大 追问

2019-04-12 11:00

没有开，我们是小规模，就是开收据，收多少就写多少

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:13

那您换算为不含税金额填销售收入 然后根据销售收入*适用税率填增值税

小姐大 追问

2019-04-12 11:15

要换算为不含税吗？之前他们都是直接按金额填写

小姐大 追问

2019-04-12 11:15

那印花税呢，财产租赁合同的

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:16

印花税根据合同签订金额计算缴纳

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:16

要换算为不含税的金额

小姐大 追问

2019-04-12 11:23

不是按租金收入金额吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 11:25

印花税根据税法规定是根据合同签订金额计算缴纳

小姐大 追问

2019-04-12 13:03

那租金没收到合同金额，也是按合同金额缴纳了？

bamboo老师 解答

2019-04-12 13:04

税法是这么规定的 但是实际工作中 很多单位是按照实际收到的计算缴纳

小姐大 追问

2019-04-12 13:40

就是报增值税的那个收入吗？

bamboo老师 解答

2019-04-12 13:41

是的 报增值税的那个收入

小姐大 追问

2019-04-12 15:52

老师，应该是根据销售收入填写增值税，不是按销售收入*税率填写增值税吧

小姐大 追问

2019-04-12 15:54

老师我们收入是51220是这样填写吗

bamboo老师 解答

2019-04-12 15:56

您收到的时候含税金额 销售收入=51220/(1+0.03)=49728.16  金额不一致啊 填11栏