老师你好，方面把常用的应交税费 二级科目之间关系 列一个 借贷 关系吗！ 谢谢

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 14:45

问题和你说一下，前两个月不交税，进项和销项没有结转   ， 本月要交税 ，然后年末有未交增值税数据  ，应交税这个月怎么账务处理

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 14:45

年末未交增值税借方数据

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 14:46

谢谢

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 14:47

科目结转关系

文老师 解答

2019-04-12 14:51

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 14:52

谢谢！  如果不用交税，每个月有进项和销项也要做吗

文老师 解答

2019-04-12 15:01

不交税的话，也是需要做的，只是做到1)第一步就不用再做了

【花恋叶!叶属根】 追问

2019-04-12 15:02

谢谢

文老师 解答

2019-04-12 15:08

不客气，这是我们的职责所在