首次购买税控盘200元开了专票，其中增值税27.59元，已经于3月底勾选认证。税控系统技术维护费280元，是普票，打电话问税局说这个认证的专票可以进项税额转出，请问老师这一系列会计分录如何做啊？谢谢

毛毛雨 追问

2019-04-12 14:36

就这个分录都还没写(~_~;)

bamboo老师 解答

2019-04-12 14:42

那您做账的时候
借：管理费用 480
贷：库存现金 480
然后增值税申报的时候填附表二 做进项税额转出处理即可

毛毛雨 追问

2019-04-12 14:46

就是说申报的时候转出就可以，做账的时候不用管？那老师我上个月没有销售收入，我这480在这个月申报时要申报么？

bamboo老师 解答

2019-04-12 14:51

申报的时候转出就可以，做账的时候不用管
480可以需要交纳增值税的月份填表申报

毛毛雨 追问

2019-04-12 14:54

也就是说我现在不交税就可以先不填那个减免的表对么？

bamboo老师 解答

2019-04-12 14:56

是的 现在不交税就可以先不填那个减免的表