我去年的附加税没有计提直接交了导致账面不平怎么处理呀我重新计提了，借的利润分配，未分配利润，贷应交各种附加税，但是利润表上的营业税金及附加数确对不起来了

阿文老师

职称：中级会计师,初级会计师,经济师

2019-04-12 14:46

没有计提，错账
   借：应交税费
     贷：银行存款
正确应该是
   借：税金及附加
  贷：应交税费
做调整账
借：以前年度损益调整（税金及附加）
  贷：应交税费
结转

借：利润分配--未分配利润
    贷：以前年度损益调整

也許、啲也許追问

2019-04-12 14:53

以前做错的那个需要红冲吗

也許、啲也許追问

2019-04-12 14:54

这样贷了两次应交税金，那样账上还是不平啊

阿文老师解答

2019-04-12 17:04

只是记账，用完税证作原始凭证，做缴纳税收支出凭证

精选问题

老师您好，总公司的财务是经过重分类的，那要合并分问

同学，你好嗯嗯，是的答
勾稽关系上月还是对的这月结转完损益资产负债表问

是否有分红或以前年度损益调整事项答
请问我店9月开的，开业期会员卡赠送有3万多，这笔赠问

您可以将这部分赠送的会员卡价值记为预收账款，同时确认销售费用，这样处理符合权责发生制原则。具体分录需要根据实际情况调整。答
老师你好我用的金蝶软件，就是付出去款回购商场商问

不建议直接在导出的流量表上修改。这种情况最好做一笔调整分录来体现，以保证账务处理的规范性和可追溯性。调整分录可以这样做：借：支付其他与投资活动有关的现金（正确的现金流量项目）贷：收回投资所收到的现金（错误的现金流量项目）答
老师，我7月购进一批货未付款对方也未开票，当时是以问

暂估入库借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款答

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