我去年的附加税没有计提直接交了导致账面不平怎么处理呀我重新计提了，借的利润分配，未分配利润，贷应交各种附加税，但是利润表上的营业税金及附加数确对不起来了

阿文老师

职称：中级会计师,初级会计师,经济师

2019-04-12 14:46

没有计提，错账
   借：应交税费
     贷：银行存款
正确应该是
   借：税金及附加
  贷：应交税费
做调整账
借：以前年度损益调整（税金及附加）
  贷：应交税费
结转

借：利润分配--未分配利润
    贷：以前年度损益调整

也許、啲也許追问

2019-04-12 14:53

以前做错的那个需要红冲吗

也許、啲也許追问

2019-04-12 14:54

这样贷了两次应交税金，那样账上还是不平啊

阿文老师解答

2019-04-12 17:04

只是记账，用完税证作原始凭证，做缴纳税收支出凭证

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