附加税需要计提吗。 印花税需要计提吗。 个税需要计提吗。 企业所得税需要计提吗。

孤怆 追问

2019-04-12 15:56

老师计提怎么做分录呀。还有就是季报的这个税，计提是在几月份，缴纳又在哪个月份呢

宸宸老师 解答

2019-04-12 16:26

您好
1.附加税都是计入“税金及附加”。

2.印花税不需要计提，在缴纳的时候  直接做分录
 借：税金及附加 
 贷：银行存款等

3.个税的话，
借：管理费用等    
    贷：应付职工薪酬——工资    
           应付职工薪酬——社保/公积金
        其他应付款——个人所得税

4.企业所得税
借：所得税费用
  贷：应交税费——应交企业所得税

孤怆 追问

2019-04-12 16:33

比如说我1-3月的是在三月计提，缴纳是在4月，那我4月做缴纳的。凭证吗10-12月份的那个税关系到年报，缴纳的那个凭证我是做到12月份还是1月份

宸宸老师 解答

2019-04-12 16:35

1.您好，季报的个税，根据权责发生制原则，您需要在10-12月计提。
2.缴纳的凭证做在1月份。