老师好，我是小规模纳税人。问题一 18年计提年终奖金，19年实际未发，帐务处理 借 应付职工薪酬 贷 利润分配未分配利润 问题二 进口红酒用来送业务单位，借管理费用业务招待费 贷应交税费增值税 库存商品 对吗？

糯米俞 追问

2019-04-12 22:20

小规模纳税人小企业会计准则没有这科目

糯米俞 追问

2019-04-12 22:22

视同销售借管理费用 贷主营业务收入  应交税费(小规模纳税人)？结转成本  借主营业务成本  贷库存商品？

耿老师 解答

2019-04-12 22:38

你好，这是一级科目可以自行增加或者直接用未分配利润科目代替。

糯米俞 追问

2019-04-14 10:22

视同销售收入和成本都要做出来对吗

耿老师 解答

2019-04-14 11:50

你好，是的。要和正常的销售的分录基本一致。