请问老师，之前发票已经认证，这个月收到红字发票，账务怎么处理？还有增值税申报表需要做哪些处理？

smile 追问

2019-04-13 08:58

这张负数的发票需要认证吗？就是收到红字发票，对之前做的一个分录进行红冲吧？可以做成进项税额转出吗？

邹老师 解答

2019-04-13 08:59

你好，负数发票不需要认证
收到红字发票做之前购进相反分录冲销
不可以转出，进项负数与进项转出不是一回事的

smile 追问

2019-04-13 09:02

因为之前那张发票已经认证了，如果在增值税申报表里面做增加一笔这个负数的进项金额，会不会提示有问题，因为系统里面实际是没有对这个负数的发票进行认证，会匹配不过去

邹老师 解答

2019-04-13 09:02

你好，负数发票没有认证，不会有这个提示的

smile 追问

2019-04-13 09:17

请问这个附表负数填写在哪一栏？只要填一个负数的税额，还是金额税额一起填？

邹老师 解答

2019-04-13 09:18

你好，填写在金额，税额栏次
比如正常进项10000，税额1300
负数进项1000，税额130
那么进项就是按9000填写，税额按1170填写

smile 追问

2019-04-13 09:19

是填到26栏吗？

邹老师 解答

2019-04-13 09:22

你好，不是，是在本期认证相符，本期抵扣栏次

smile 追问

2019-04-13 09:28

我原先认证完后是填写在第26栏，现在跨月收到红字发票，信息填在第二栏是吧？份数需要填吗？

邹老师 解答

2019-04-13 09:32

你好，是的，份数需要加上的

smile 追问

2019-04-13 10:08

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-13 10:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢