老师这家公司底薪对公发放，提成私下发放，保税是按照应发填写，那社保这块怎么做会计分录，有点晕了

萌萌 追问

2019-04-13 15:34

老师我有点看不懂，为什么要计提社保，不是直接缴纳嘛？

宋艳萍老师 解答

2019-04-13 15:43

因为要把先通过计提把数据汇总到管理费用和应付职工薪酬这两个科目，以后应付职工薪酬的数据很多地方都会用到。

萌萌 追问

2019-04-13 15:55

社保不是，借：管理费用    应收账款 贷：银行存款嘛？

萌萌 追问

2019-04-13 15:56

我就不太明白这个社保怎么处理？ 应该是税钱扣除的对吧

宋艳萍老师 解答

2019-04-13 16:23

不是的。是借管理费用 贷：应付职工薪酬－－社保  然后借：应付职工薪酬－社保（公司部分） 其他应收款－－社保（个人部分） 贷：银行存款

萌萌 追问

2019-04-14 12:41

老师写的这个完全看不懂啊，和我们平时做的学的不一样

萌萌 追问

2019-04-14 12:49

老师可不可以就按照这个工资表做一下分录，底薪对公发放，提成私下发放，假如还有社保、个税，这些怎么处理

宋艳萍老师 解答

2019-04-14 13:01

你这个底薪私户发放，不能写在同一张表上，这样分录不平。

宋艳萍老师 解答

2019-04-14 13:02

提成私户发放，不能在一张表上做，要分开做表

萌萌 追问

2019-04-14 13:03

老师的意思是私下的提成做一个表，对公发放的做一个表，社保做在对公发放里

宋艳萍老师 解答

2019-04-14 13:09

是的，必须要分开的。