老师，小规模企业的季度利润表上是如图这个数据，以前一直亏损，这个季度才有收入，企业所得税是如何申报，需要按照小型微利企业10%的政策缴纳所得税吗？

花田半亩 追问

2019-04-13 15:02

好的，那我根据以前的数据填的再报

王晶老师 解答

2019-04-13 15:19

根据这1个季度的累计申报就行

花田半亩 追问

2019-04-13 15:43

好的辛苦老师了，我找出18年的数据，亏损214558.61，然后在利润表的营业利润一栏加上本期营业利润数据填列，是否对

花田半亩 追问

2019-04-13 15:44

本年累计这栏还是亏损，那么就不用缴纳所得税了，是吗

花田半亩 追问

2019-04-13 15:45

填申报表的时候  A201010 免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表这张表需要填列吗？

王晶老师 解答

2019-04-13 15:56

不是的呢，这个季度的所得税填写的是1到3月底的累计收入和利润

花田半亩 追问

2019-04-13 16:03

呀呀，那我申报填错了，这个可以修改吗？

王晶老师 解答

2019-04-13 16:04

可以修改的呢，可以的

花田半亩 追问

2019-04-13 16:15

老师，那我现在只有先调申报表，再调整账目了，我现在把他利润总额调到2511元，这样享受小型微利企业的优惠，减半按20%计征， 应纳所得税额是251.1，这样对吗？那减征的这个是需要填列 减免所得税明细表吗

王晶老师 解答

2019-04-13 16:17

嗯嗯，是的，数据会自动出来的减免额

花田半亩 追问

2019-04-13 16:57

老师，谢谢您第一次做有利润的申报，后面调整了利润总额为511.74元，但系统计算只缴了25.59元，这个如何计算出来的

王晶老师 解答

2019-04-13 18:12

应该是减免了，按照5个点