老师好，我想问下，2018年汇算清缴，补缴所得税，是借：所得税费用，还是通过以前年度损益调整科目，金额就30多元。企业是小企业会计制度

???? 蓉 追问

2019-04-13 15:22

老师，您能给我做下完整的分录吗？

王晶老师 解答

2019-04-13 15:51

借所得税费用，贷应交税费所得税，，借应交税费，所得税，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用

???? 蓉 追问

2019-04-13 15:55

那老师是不是还要做借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

王晶老师 解答

2019-04-13 15:59

嗯嗯，是的，最后一笔这样的呢

???? 蓉 追问

2019-04-13 16:05

老师，企业所得税申报表里季初资产总额是？怎么填写

???? 蓉 追问

2019-04-13 16:10

是2019年一月份资产的期末余额吗？

???? 蓉 追问

2019-04-13 16:12

还是资产的期初余额？

王晶老师 解答

2019-04-13 16:37

资产总额期初余额填写的