老师，请问一下，我公司是小规模纳税人，兼营劳务和货物，劳务不含税六十万，货物不含税五万多，货物销售不满30万，为什么申报增值税的时候提示销售额合计超过小微企业标准，不该填报第10栏免税销售额呢？

神奇 追问

2019-04-13 16:33

没看懂什么意思，意思是没有兼营了吗？？要按合计销售额填报吗？

maize老师 解答

2019-04-13 16:37

国家税务总局公告2019年第4号 国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。是的，这个意思是取消兼营

神奇 追问

2019-04-13 16:40

那我按照兼营做账了，账面上需要怎么修改过来呢？

maize老师 解答

2019-04-13 16:47

做账不处理，只是交税优惠变化了

神奇 追问

2019-04-13 16:57

兼营货物的收入我计入了营业外收入，，是否需要冲消以前计入营业外收入的分录

神奇 追问

2019-04-13 16:57

兼营货物的增值税减免计入了营业外收入

maize老师 解答

2019-04-13 17:05

是的，你这个不减免了，你需要交不能转营业外收入

神奇 追问

2019-04-13 17:09

我要怎么修改过以前的分录来呢？冲销凭证的话需不需要把结转的凭证也冲销了？

maize老师 解答

2019-04-13 18:55

你先冲回之前的凭证之后重新做就可以