老师你好,一般纳税人公司,月末有销项税额需要缴纳,对于这个税额如何做分录?借:应交税费-应交增值税-销项(金额是当月需要缴纳的税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再做 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ?
2024杨梅考必过
于2019-04-13 17:23 发布 1255次浏览
- 送心意
季老师
职称: 高级会计师,税务师,建造师
2019-04-13 17:35
对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
相关问题讨论
你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
需要做
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59
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