老师，请问缴纳公积金应该如何做会计分录呢还需要计提吗

宋艳萍老师

职称：中级会计师,经济师

2019-04-13 19:32

您好：需要计提的。
计提公积金（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——公积金

次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)
其他应收款——公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

上交公积金

借：应付职工薪酬——公积金(企业部分)

其他应收款——公积金(个人部分)

贷：银行存款或现金

秒速五厘米追问

2019-04-13 19:34

好的，谢谢老师

宋艳萍老师解答

2019-04-13 19:36

不用客气，祝工作顺利。

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