18年12月，代理记账会计为了当月让我公司少交企业所得税暂估了800万材料入账，然后由我公司正在施工的项目组将这800万材料领用，计入工程施工后又结转到主营业务成本了。现在需要我公司提供800万材料票。我找不到那么多。现在有2万元的汽油，不知道是不是可以冲销18年暂估的材料。

羚月 追问

2019-04-13 21:02

18年暂估分录是这么写的

羚月 追问

2019-04-13 21:02

借：材料。待：应付账款——暂估。借：工程施工，贷：材料。借：主营业务成本，贷：工程施工。

羚月 追问

2019-04-13 21:03

暂估的材料，我用汽油冲暂估可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 21:04

可以，可以用这个发票去冲这个。

羚月 追问

2019-04-13 21:06

除了材料，汽油。别的票比如，工程款，劳务费，运费，这样的发票，可以冲18年的材料暂估吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 21:06

可以，同学。暂估，只是当时没有发票，但实际发生的金额。后面只要是和工程相关的都是可以的。

羚月 追问

2019-04-13 21:08

但是暂估时候，已经计的是暂估材料款了。有用材料这个科目，我要是用工程款去冲暂估，税务会不会找我呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 21:08

不会的，只要是和工程相关的，都不会有问题

羚月 追问

2019-04-13 21:10

借：材料。
待：应付账款——暂估。

借：工程施工
贷：材料

借：主营业务成本
贷：工程施工

老师暂估时候分录是这么写的。在我每个月冲销暂估的时候，上面三笔分录都要写一遍负数的吗？

我冲销一部分，比如2万汽油。在接着暂估798万是，我还暂估材料吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 21:15

是的。同学。分录是对的。
可以全部红字，再重新798的分录
也可以
借：应付账款-暂估
贷：应付账款    20000
后面这种，你的摘要就要写清楚

羚月 追问

2019-04-13 21:21

明白了，非常感谢您！

陈诗晗老师 解答

2019-04-13 21:21

不客气，祝工作愉快