增值税报税中，附表四，序号1中增值税税控系统专用设备费及技术维护费有期初余额，那本期可以抵扣吗？如果说本期税负率已经打到，需要留抵到下次吗？但是哪里可以看什么时候过期？

雨点精灵 追问

2019-04-13 21:33

那一般操作有就一次性给抵扣完吗？

maize老师 解答

2019-04-13 21:34

可以，也可以分期啊，按你们实际

雨点精灵 追问

2019-04-13 21:35

这个系统一般会自动跳出来的还是需要自己输入的？

maize老师 解答

2019-04-13 21:38

需要自己去填写，你填写本期抵减栏次

雨点精灵 追问

2019-04-13 22:03

这个抵减在增值税申报表里我应该填哪栏？

雨点精灵 追问

2019-04-13 22:05

maize老师 解答

2019-04-14 08:18

一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。