老师，我是今年1月补提并交纳去年第四季度的所得税，4月做账利润表上会有这一笔，并且今年第一季度利润总额会减去补提去年所得税得出净利润，但是税务局的所得税报表并没有自动生成补提的这一笔，也没办法填写。 我就不知道我现在填写的今年第一季度的净利润是否该减去去年的所得税了。

XYP_ 追问

2019-04-13 21:47

如果我每年都是今年补提去年第四季度的所得税，那么每年我都应该在补提所得税后做这1笔是么？
那我现在把这笔分录做在3月账中是可以的么？

三宝老师 解答

2019-04-13 21:49

1需要
2可以做为在3月

XYP_ 追问

2019-04-13 21:55

我已经做了修改，可是在利润表中的本年累计金额这一笔还是影响了净利润

三宝老师 解答

2019-04-13 22:08

不知道你怎么处理的。按我说的分录是不影响今年报表数字的

XYP_ 追问

2019-04-13 22:29

老师，我找到原因了，一开始我以为是做的是借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税。我应该做贷所得税费用，这个科目。谢谢老师

三宝老师 解答

2019-04-13 23:08

不客气，祝你工作愉快。满意请五星好评