例如:(1)1月暂估入库分录: 借:库存商品—暂估 1000 贷:应付账款—暂估 1000 (2)1月期末结转成本分录: 借:主营业务成本 1000 贷:库存商品—暂估 1000 我的问题是:2月份实际库存商品是900,应该结转900成本，那么红冲1月计提1000,并且2月成本结转，应该怎样做分录呢?

牛老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-13 21:54

你好，建议分录：红冲两个分录，再重新记账。借:库存商品—暂估 -1000，贷:应付账款—暂估 -1000。借:主营业务成本 -1000，贷:库存商品—暂估 -1000。重新做账：借:库存商品900，贷:应付账款900。借:主营业务成本 900，贷:库存商品900。

牛老师解答

2019-04-13 21:55

这样就相当于主营业务成本多结转100，这个月冲回。

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