老师你好，想问一下，2019年4月1日执行的小规模纳税人附加税减半征收，优惠的需要转为营业外收入吗

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 13:53

老师你好，这个为啥不用营业外收入呢
增值税减免都是要做营业外收入的，以前附加税在地税的时候，不用处理，都是单独说的，

答疑郭老师 解答

2019-04-14 13:55

你要全额计提，你查你一年的纳税额的时候减免的也容易算进去
增值税那是销售必须价税分开做，才结转的，他不交增值税但是需要交企业所得税
你的企业所得税不也一直按减免之后的计提的

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 14:00

老师，我就想问问，这减半了的，就是计提的时候，全额计提，之后减半优惠的需要做营业外收入吗

答疑郭老师 解答

2019-04-14 14:01

结转营业外收入或者红冲多计提的

小银鱼winnie 追问

2019-04-14 14:03

就是这个意思的，老师，OK了

答疑郭老师 解答

2019-04-14 14:07

不用客气的，