建筑企业跨区域经营预交税金，预交的企业所得税。在2019年第一季度企业所得税申报表中的哪里扣除？

羚月 追问

2019-04-13 22:45

老师，我这个申报表为什么特定业务预交款栏不能填写。是灰色的。

羚月 追问

2019-04-13 22:46

牛老师 解答

2019-04-13 22:48

这个有点奇怪。因为跨区域经营预交企业所得税有的地方预交，有的地方不预交是不是这个原因影响，建议这个你还是周一问下主管税务局吧，这个我也没遇到过。

羚月 追问

2019-04-13 22:54

这个地方不能填。那这笔预交的企业所得税分录该怎么写？

牛老师 解答

2019-04-13 22:57

预交时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。不需要计提企业所得税费用，月度或季度计提就可以，预交和企业所得税费用计提没有关系。

羚月 追问

2019-04-13 22:59

但是我申报企业所得税时候，不能将预交的企业所得税减出去。比如我预交了1万，但是我实际不需要交纳企业所得税。我照您那样写分录，科目余额表不是就不平了吗

牛老师 解答

2019-04-13 23:00

我的意思是建议周一问一下税务局怎么填写，肯定要把预交的企业所得税抵减回来啊，不能白交是不是。

羚月 追问

2019-04-13 23:03

直接算在工程施工下可行？

牛老师 解答

2019-04-13 23:04

你如果要放弃抵扣，可以作为成本计入工程施工科目，建议你还是问一下，争取可以抵减。