您好老师，季报所得税(A类)营业成本填写数字是专票的价税合计金额，还是金额？我是小微企业，可以享受所得税减免，可以减免20%吗

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:23

利润100以内的小微可以减免20%

相遇相知 追问

2019-04-14 11:35

我是一般纳税人，这家企业财务资料什么都没有，我也是第一次做一般纳税人的帐，所以在填营业成本这块，我也只能按照现有2张进项专用发票来做成本，但不知是填写专用发票价税合计，还是专票上金额，谢谢

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:39

可以抵扣的填写不含税金额