18年2月认证了有增值税专用发票，但是申报国税报表的时候 没有填写申报进项税额进去，入账的时候这个认证的专用进项发票又是在3月份直接含税额金额入账的。相当于这个进项税额没有抵扣申报想请问一下需要做什么处理不现在？有什么税务风险没有。

飞雪 追问

2019-04-14 13:48

一张发票是记入的原材料，其余三张发票记入的管理费用里面

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:51

我的意思 是税，进项税你也直接计了成本或费用。
那么这个进项你到底 还要不要抵扣了

飞雪 追问

2019-04-14 13:53

我就是问这个进项税额已经被我做到原材料和管理费用里面了，还能不能把这点税额用来今年进项抵扣

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:53

可以调出来 ，这个不影响

飞雪 追问

2019-04-14 13:55

意思还可以抵扣今年的税金

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:56

是的，可以转到2019年抵扣19年的增值税

飞雪 追问

2019-04-14 13:56

这个认证未抵扣的金额，如果不抵扣可不可以，不抵扣，还需要调到待抵扣里面不？

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:58

可以不抵扣，这个根据你实际情况 。符合抵扣情况你就抵扣，不符合就不抵扣。
如果不抵扣，就不转到待抵扣了。直接作为费用和成本了

飞雪 追问

2019-04-14 13:58

因为我现在做汇算清缴报表，如果3月份要调账，那就还得做纳税项目调整。

陈诗晗老师 解答

2019-04-14 13:58

是的。同学。汇算清缴的时候你如果要抵扣，那么之前的也需要调整