冲销暂估成本最后商品库存没有了，暂估款还很多，怎么处理?

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:25

是这样的，以前会计做账的时候是来多少发票冲销多少暂估，再重新入库，但是成本已经结转后库存商品就少了，所以导致现在暂估款还有，我该怎么冲销，新的购进发票如何入帐？

邹老师 解答

2019-04-14 14:26

你好，你需要次月把之前暂估的全额冲销，然后根据取得的发票做购进分录

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:29

可是库存商品科目的余额已经很少了，暂估款比商品多很多，冲销商品就成负数了

邹老师 解答

2019-04-14 14:31

你好，是不是直接结转的成本也有错误？

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:34

成本没有错误，就是暂估的金额很大，不知道该如何调整

邹老师 解答

2019-04-14 14:36

你好，暂估都是次月初就冲销，冲销之后就没有余额了啊
你是不是没有全额冲销，只是部分冲销了

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:41

是的，没有全部冲销的

邹老师 解答

2019-04-14 14:43

你好，这个就是没有全部冲销造成的，你需要次月初把之前暂估全部冲销才是的，而不是部分冲销

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:46

已经跨年了，要怎么冲销呢，而且我看了，还是2017年的时候到现在的

邹老师 解答

2019-04-14 14:49

你好，把没有冲销 的暂估应付账款冲销就是了

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:52

你是说直接把新购入的商品入库，贷记暂估？

邹老师 解答

2019-04-14 14:53

你好，不是，是把之前没有冲销的应付账款——暂估冲销
借；应付账款——暂估    贷；库存商品

清脆的大雁 追问

2019-04-14 14:55

库存商品已经没货了，暂估还很大，这样处理不了啊

邹老师 解答

2019-04-14 14:58

你好，那说明你之前也多结转了成本，需要把多结转的成本冲销才是的

清脆的大雁 追问

2019-04-14 15:04

这样的话利润就上去了

邹老师 解答

2019-04-14 15:06

你好，你之前多结转的成本，导致利润降低，现在冲销成本，利润增加，这样才可以把利润调整到正确的金额的