送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-14 15:41

你好,清理后收到残值也要缴增值税,借银行存款,贷固定资清理,应交税费--应交增值税(简易计税)

也許、啲也許 追问

2019-04-14 15:45

老师,我就是想问清理时为什么不处理税,不是清理后

也許、啲也許 追问

2019-04-14 15:47

即使是清理后交税,不一定交的税就和买时的税一样呀

也許、啲也許 追问

2019-04-14 15:48

怎能抵消呢

也許、啲也許 追问

2019-04-14 15:55

老师,借 固定资产清理              贷。 累计折旧。                       减值准备。                                固定资产。                                为啥转清理时,买时的增值税不算上?

庄老师 解答

2019-04-14 15:57

交的税为什么要和买时的税一样

也許、啲也許 追问

2019-04-14 16:01

买时交了增值税,清理时固定资产减少,转为固定资产清理,为啥增值税不处理

也許、啲也許 追问

2019-04-14 16:02

刚才问了老师,她说增值税抵消了,我就想只有和买时交的税一样才能抵消啊

庄老师 解答

2019-04-14 16:37

你好,这个不用这样缴税,准则这样规定,如果处置时要按购买时缴税,那到固定资产报废没有残值也要重新缴税

也許、啲也許 追问

2019-04-14 16:44

没懂老师

庄老师 解答

2019-04-14 16:47

如果处置时要按购买时缴税,那到固定资产报废也要重新缴税

也許、啲也許 追问

2019-04-14 16:55

我最初问的问题是这样的,不知咋演变成这样高深的问题了,买时交了增值税,清理时固定资产减少,转为固定资产清理,为啥增值税不处理

庄老师 解答

2019-04-14 17:04

你好,你意思就是当时进项税额抵扣的,要重新转出来缴税

也許、啲也許 追问

2019-04-14 17:18

我就是这个意思,老师,为啥固定资产可转为固定资产清理,进项税额就不转

庄老师 解答

2019-04-14 17:21

你好,是会计准则这样规定,进项税额又要转出缴税,不是增加纳税人负担了吗?你再体会一下

也許、啲也許 追问

2019-04-14 17:26

老师,你说的意思我明白了,但是我想知道我想的哪理错了:买资产时算税费,处理资产时不算税费,这不矛盾了吗

也許、啲也許 追问

2019-04-14 17:42

而且进项税额在借方,如果转出的话,进项税额就转在贷方,那么借固定资产清理    贷固定资产,贷应交税费。这个分录应交税费反而会使固定资产清理增加,得到的越多,并没有增加负担啊

庄老师 解答

2019-04-14 18:19

你好,这个只是对所得税有影响

也許、啲也許 追问

2019-04-14 18:56

老师,你说的意思我明白了,但是我想知道我想的哪理错了:买资产时算税费,处理资产时不算税费,这不矛盾了吗

庄老师 解答

2019-04-14 18:59

你好,处置资产时,收到残值也要缴增值税

也許、啲也許 追问

2019-04-14 19:07

借  固定资产清理 累计折旧   减值准备  贷固定资产。  这个分录就没有应交税费啊

庄老师 解答

2019-04-14 19:28

你好,这个分录为什么要有应交税费

庄老师 解答

2019-04-14 19:29

借银行存款,贷固定资产清理,应交税费一应交增值税,这个分录收到才有

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你好,清理后收到残值也要缴增值税,借银行存款,贷固定资清理,应交税费--应交增值税(简易计税)
2019-04-14 15:41:34
增值税已经抵扣了,不考虑
2019-04-14 15:15:36
你好,不是的,计入应交税费
2020-07-30 22:29:03
销项税需要结转到未交增值税里面。
2019-08-25 11:51:11
你好,看到了你的会计分录了
2019-04-25 17:21:30
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