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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-04-15 09:13

你好 是的 服务费可以每年抵扣

答疑苏老师 解答

2019-04-15 09:15

你好 支付时先入账 然后再在哪个月抵扣在哪个月入账

Eleven 追问

2019-04-15 09:15

但是我是去年12月份的维护费，假如我六月份再抵扣，我是小规模企业，那我6月份再入账是吗？

答疑苏老师 解答

2019-04-15 09:18

你好 是的 抵扣分录记6月份

Eleven 追问

2019-04-15 09:19

可以先入账，以后6月份再做抵扣分录吗？分录应该怎样做呢

答疑苏老师 解答

2019-04-15 09:24

你好 入账时 借管理费用 贷银行存款 抵扣分录 借应交税费 应交增值税（减免税额）借管理费用 负数

Eleven 追问

2019-04-15 14:47

这2笔分录可以分开2个月做吗？还是一定要一个月连着一起做的

答疑苏老师 解答

2019-04-15 14:50

你好 可以放两个月的

Eleven 追问

2019-04-15 15:05

老师，结转工程费用的分录应该怎样做呢

答疑苏老师 解答

2019-04-15 15:14

你好 在建工程直接结转到固定资产就可以了 借 固定资产 贷 在建工程

Eleven 追问

2019-04-15 16:35

老师，金税盘的费用可以抵扣吗？小规模企业，还是只有维护费可以抵扣

答疑苏老师 解答

2019-04-15 16:43

你好  购买金税盘也可以抵扣的

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相关问题讨论
你好 这个你最好跟税局确定下 有的可能跨年了不允许抵扣的
2019-08-13 09:40:40
增值税一般纳税人支付的技术维护费税务政策及账务处理 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人支付的技术维护费税务政策及账务处理 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-07-05 17:17:22
你好 是的 服务费可以每年抵扣
2019-04-15 09:13:55
​ 金税盘可以用来抵扣税费，可以在缴税时将纳税人的税费抵扣到金税盘中，减少税费支出。维护费也可以用来抵扣税费，但是这类费用除了在税费抵扣上有优势外，还要依据纳税人的实际情况，通过上年度的扣除费用以及特殊税务政策的支持情况来判断税务优惠政策的可行性及具体抵扣额。
2023-02-24 21:19:38
在附表四减免表和主表应纳税减征额
2019-11-04 14:10:54
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