老师我们是运输公司的，年前有一笔保险公司的赔偿款，做账时写的营业外收入，我们这来了一个会计主管，他要我不要显示在营业外收入里，写到利润分配__以前年度损益调整里面，我不太明白，老师能给我详细的讲解一下吗？

绿萝 追问

2019-04-15 09:35

老师  我们当时收了保险公司2000元，怎么做分录啊？老师能给我写一个详细的分录吗？谢谢老师

绿萝 追问

2019-04-15 09:37

18年已经做账了，就是19年再改过来，怎么做分录？

阿文老师 解答

2019-04-15 09:42

18年度收到记账
              借：银行存款                                          2000
                    贷：营业外收入        2000
 
在19年度调整记账  先用红字冲销
   借：银行存款
            贷：以前年度损益调整

绿萝 追问

2019-04-15 09:45

老师，转到利润分配怎么写呢？

绿萝 追问

2019-04-15 09:48

老师直接改就可以吗？每个月的损益结转也要改吗？

阿文老师 解答

2019-04-15 09:50

借：以前年度损益调整
   贷：利润分配----未分配利润

绿萝 追问

2019-04-15 09:51

老师是直接改吗？以前年度的损益结转还用改吗？

阿文老师 解答

2019-04-15 09:52

不是该
在19年度记账调整

绿萝 追问

2019-04-15 09:54

就是以前的损益结转不用改了，直接做分录调整就可以了是吧？

阿文老师 解答

2019-04-15 10:03

是的   以前的账簿不用修改

绿萝 追问

2019-04-15 10:03

谢谢老师

阿文老师 解答

2019-04-15 10:05

不客气   请给个五星级好评   谢谢