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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-15 10:31

借：管理费用等--福利费   贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费  贷：库存现金等

无语 追问

2019-04-15 10:35

我的意思是境外购买的礼品没有发票可以入账不

张艳老师 解答

2019-04-15 10:39

入账是可以的，但是没有取得发票或发票性质的单据，到所得税汇算清缴时，是要做纳税调整的。

无语 追问

2019-04-15 10:39

这样啊

张艳老师 解答

2019-04-15 10:40

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2019-04-15 10:31:36
同学您好，与一般进货销售账务一样的
2022-03-20 21:49:22
没发票入了账，年底汇算清缴也是要调整的
2017-12-15 15:47:45
你好， 你好，如果送人了，寄业务招待费 你好，如果送人了，寄业务招待费 进项不能抵扣，您可以当普票用
2021-01-25 13:29:47
增值税 一般纳税人：如果公司是一般纳税人，由于没有进货发票，无法抵扣进项税额，那么销售二手奢侈品需按照销售货物的税率全额缴纳增值税，税率通常为 13%。即应纳税额 = 销售额（600 多万）÷（1 %2B 13%）×13%。 小规模纳税人：如果是小规模纳税人，征收率为 3%（疫情期间有优惠政策，可能减按 1% 征收）。应纳税额 = 销售额（600 多万）÷（1 %2B 征收率）× 征收率。 企业所得税 由于没有进货发票，进货成本无法在企业所得税税前扣除，会导致企业所得税税负较高。企业所得税税率一般为 25%。应纳税所得额 = 收入（600 多万） - 可扣除的费用（除进货成本外的其他合理费用）。企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 25%。 其他税费 还可能涉及城市维护建设税（根据所在地区不同，税率分为 7%、5%、1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）等，这些税费是根据增值税的应纳税额来计算缴纳的。
2025-01-07 13:26:11
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