你好老师，我们小规模企业广告设计行业，第一季度利润太高，没有发票成本，大多人工设计成本，又不想交太多企所税，能否暂估预提整年设计人员业绩提成作成本?会计分录是否:借:设计成本，货:应付工资?

叮咛 追问

2019-04-15 10:45

后继发放分录:借应付帐款，贷:应付工薪，借:应付工薪，货:现金(银行存款)?

宋生老师 解答

2019-04-15 10:48

你好！你应该下个月冲减暂估，然后按实际发生数计提

叮咛 追问

2019-04-15 11:24

1，冲减暂估的会计分录应该怎么编写?
2，计提时:借:主营业务成本-(实际发放工资)，贷:应付工资?

宋生老师 解答

2019-04-15 11:26

你好！分录跟你暂估的一样。只是金额写负数。
你这个计提的是说暂估的时候吗？

叮咛 追问

2019-04-15 11:33

计提是计提实际发放

宋生老师 解答

2019-04-15 11:37

你好！那你计提的分录是对的了。

叮咛 追问

2019-04-15 11:45

暂估时会计分录:
借:主营业务成本-人工成本
贷:应付帐款-暂估款
对吗?老

宋生老师 解答

2019-04-15 11:51

你好！是的。就是这样的了。

叮咛 追问

2019-04-15 12:02

谢谢，老师指导

宋生老师 解答

2019-04-15 13:35

你好！不用客气的了。