老师，去年收到一笔钱，我们公司根据银行回单做的营业外收入，但是今年付款的那家公司又要发票，我怎么处理？这都跨年了

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2019-04-15 10:40

你好，冲减以前年度，再确认收入，计提税金

坐看云起追问

2019-04-15 10:48

是不是要通过“以前年度损益调整”科目，这笔收入去年已经结转利润了，是不是还要在18年的所得税汇算清缴里做调整？

暖暖老师解答

2019-04-15 11:00

不需要调整，需要做账就可以的

坐看云起追问

2019-04-15 11:03

哪您说的冲减以前年度的意思是我只需要做一个红字分录即可？然后再做一个今年的收入分录，是这样吗？那增值税所得税岂不会调整起来很麻烦，我去年这些都已经交过税了。

暖暖老师解答

2019-04-15 11:34

是的，确认为今年的后入，缴纳税金，你去年也没有交增值税

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