老师，去年收到房租，当时全部一次性做了收入，借银行存款，贷主营业务收入房租，贷应交增值税销项税额。现在对方要退半年的房租，我应该怎么做账呢？

程辰 追问

2019-04-15 14:06

跨年了，分录怎么做

程辰 追问

2019-04-15 14:24

可以不用红字吗？借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配，贷以前年度损益调整。

程辰 追问

2019-04-15 15:40

那红字做了你写的分录之后，还要不要做借利润分配贷以前年度损益调整呢？

暖暖老师 解答

2019-04-15 13:04

先开具红字发票，然后冲减收入和税金

暖暖老师 解答

2019-04-15 13:50

那直接冲减会计凭证就可以的

暖暖老师 解答

2019-04-15 14:11

借银行存款，红字
贷以前年度损益调整-房租  红字

暖暖老师 解答

2019-04-15 14:40

你不是退了吗？肯定是冲减的

暖暖老师 解答

2019-04-15 15:43

对，以前年度这个科目没余额