老师，08年会计转让固定资产A时开的普票，分录借：应收款10万，贷：固定资产10万，A原值12万，请问分录正确的应该怎么写，

繁 华 追问

2019-04-15 14:00

老师，那当时没有交增值税，现在怎么办

bamboo老师 解答

2019-04-15 14:01

当时没有交增值税 现在开3%的税率普票

繁 华 追问

2019-04-15 14:03

那吃滞纳金吗，都11年了

bamboo老师 解答

2019-04-15 14:06

现在有问题吗 还是自己查账查出来的

繁 华 追问

2019-04-15 14:32

帐08之后都是去年补做的，之前一直没做，18年底一般纳税人转小规模，税管员要求残值清理，但是折旧表与账上的累计折旧残值对不上，看固定资产减少的那月有转让，但是当时处理就是那一个分录，现在怎么处理

bamboo老师 解答

2019-04-15 14:34

把原来的那笔冲掉 然后写我上面的分录

繁 华 追问

2019-04-15 14:52

老师，1：那清理的余额转入营业外收支，进19年的收支还是18年的未分配利润:？2：开了普票不知道会不会要求补交滞纳金？

bamboo老师 解答

2019-04-15 14:53

1、是08年的固定资产 清理的余额转入营业外收支，18年的未分配利润
2、开了普票不会要求补缴滞纳金

繁 华 追问

2019-04-15 15:28

https://al3.acc5.com/9417930_5cb43291e2fbb.jpg老师填第7栏吗，无票销售普票

bamboo老师 解答

2019-04-15 15:54

您表示有没有简易计税的？

繁 华 追问

2019-04-15 16:04

19年是小规模，这个是小规模的表

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:08

那您填在您写的这列

繁 华 追问

2019-04-15 16:14

老师，普票交的仅仅是所得税吗？之前开的普票税率是0.00，也不会要求补缴滞纳金吧？

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:18

如果是小规模纳税人 免征范围内 只考虑所得税 不会要求补缴滞纳金

繁 华 追问

2019-04-15 16:26

老师，08年的时候是一般纳税人，开的普票10万，税率0，现在是小规模再做无票收入12万/1.03，所得税不是重复交了吗？我搞不清，请老师耐心解答哈

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:28

您08年的时候开了普票 计算了所得税 那现在不需要再做无票收了 只是补缴税款就可以了

繁 华 追问

2019-04-15 16:30

那怎么补缴呢，不能填在申报表里哦

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:32

正确的应该是开红字 然后开蓝字 这种特殊情况 要去大厅的 因为您一般纳税人变为小规模纳税人了 
08年到现在 都这么多年了 说实话 您不处理 一般也不会来查您的 一般税务就差3-5年的帐

繁 华 追问

2019-04-15 16:36

好的，我就调整下分录，套牢净值与累计折旧的金额，把清理余额转入18年的未分配，18年的汇缴中调增收入，这样处理行吗还有遗漏的步骤吗？甘老师

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:39

您先写08年的红字分录 然后跟我一样的写分录 
最后一笔的资产处置损益调换为利润分配——未分配利润科目 然后把税金科目删除

繁 华 追问

2019-04-15 16:46

老师，我写了调整后相抵减的分录，没有冲红，结果一样可以吧？18年的汇缴中调增收入哦？

bamboo老师 解答

2019-04-15 16:48

调整后相抵减的分录 是把08年的分录金额调整后写的分录么？
08年分录没有体现损益 现在调整了 您固定资产产生的收益大于固定资产清理金额的话 是调整收入